De Voorjaarsnota 2025 brengt belangrijke fiscale wijzigingen met zich mee die direct gevolgen hebben voor Nederlandse cryptobeleggers. Een groot deel van de plannen wordt gefinancierd via extra belastingheffing op vermogen, waaronder digitaal bezit zoals cryptovaluta.
Met het pakket kiest het kabinet voor een solidere begroting, maar wel ten koste van burgers met spaargeld en beleggingen.
Forse ingreep in box 3
Een van de meest in het oog springende maatregelen is de verlaging van het heffingsvrije vermogen in box 3. Waar op dit moment de eerste €57.684 aan vermogen is vrijgesteld van belasting, zal dat bedrag in 2026 dalen naar €51.396. Dit betekent dat een groter deel van het vermogen belast wordt, ook voor mensen met relatief kleine beleggingsportefeuilles.
Daarnaast verhoogt het kabinet het forfaitaire rendement op ‘overige bezittingen’, een categorie waaronder cryptovaluta, beleggingsvastgoed en aandelen vallen. De exacte percentages worden in de komende periode vastgesteld, maar het kabinet rekent op €2,5 miljard aan extra jaarlijkse inkomsten uit box 3-maatregelen .
Aanpak belastingconstructies
Naast de verhoging van de vermogensbelasting kondigt het kabinet aanvullende maatregelen aan om belastingontwijking via vermogensplanning tegen te gaan. Zo wordt onder andere een veelgebruikte constructie binnen het huwelijksvermogensrecht aangepakt, waarmee erfbelasting kon worden ontweken. Ook zogenaamde ‘estate planning’-strategieën komen onder verscherpt toezicht te staan.
Het kabinet reserveert structureel €259 miljoen per jaar voor maatregelen tegen dergelijke constructies .
Indirecte lastenverzwaring voor werkenden
Om verdere begrotingsruimte te creëren, wordt de automatische inflatiecorrectie binnen de inkomstenbelasting beperkt. Normaal gesproken stijgen de belastingschijven mee met de inflatie, maar in 2026 wordt deze aanpassing gehalveerd. Hierdoor zullen vooral middeninkomens netto meer belasting betalen dan eerder voorzien, wat volgens het kabinet €1,3 miljard aan extra inkomsten oplevert .
Relevantie voor de cryptosector
Voor bezitters van digitale activa betekent de aanpassing van box 3 dat zij sneller belasting gaan betalen over hun cryptovermogen. De verhoging van het fictieve rendement vergroot bovendien de belastingdruk, ook als de werkelijke koersontwikkeling tegenvalt. Daarmee wordt de positie van cryptovaluta in de fiscale wetgeving opnieuw aangescherpt.
De combinatie van lagere vrijstellingen, hogere forfaits en striktere handhaving op vermogensstructuren markeert een duidelijke trend: het kabinet legt een groter deel van de lasten bij particuliere vermogens, waaronder ook crypto-activa.
